关于学校财务的管理制度范本

更新时间： 2025-03-21

关于学校财务的管理制度范本（精选32篇）

关于学校财务的管理制度范本篇1

　　一、财务工作指导思想、任务、基本职能

　　1、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。

　　2、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费(包括预算内、外资金)努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。

　　3、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。

　　二、内部财务管理责任制

　　(一)总务主任岗位职责

　　1、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。

　　2、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度，与政治处、教务处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。

　　3、负责教育、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。

　　4、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。

　　5、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。

　　6、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。

　　7、抓好传达室，做好学校的安全保卫工作。

　　8、完成好校长交给的其它工作任务。

　　(二)会计人员岗位职责

　　1、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。

　　2、认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。

　　3、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。

　　4、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。

　　5、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。

　　6、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。

　　7、认真完成学校领导交给的其它工作任务。

　　(三)、出纳工作人员岗位职责

　　1、严格执行有关规定，做好学校资金的收付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。

　　2、按照银行制度的规定，加强存款和现金的管理。

　　3、根据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。

　　4、应逐日盘点和保管好库存现金，做到账款相符，不出差错。

　　5、要认真执行国家规定的现金管理制度，每天结账，大量现金要及时交存银行，日清月结，严密手续、妥为保管、保证安全，切实做好现金收付工作、及时记账。收入款项应及时如数缴入银行或财政专户。对暂付的现金要按规定催促有关人员来报销结账。

　　6、认真完成领导交给的其它工作。

　　(四)保管管理人员岗位职责

　　1、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。

　　2、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。

　　3、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。

　　4、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。

　　5、完成学校领导交给的其它工作任务。

关于学校财务的管理制度范本篇2

　　为加强财务管理，提高资金使用效率，节约经费开支，堵塞漏洞，确保财务工作更好地为教学服务，特制定本制度。

　　一.总则

　　1.学校财务管理，必须严格遵守《会计法》等财经法则，执行学校财务管理的规章制度。

　　2.学校领导应加强其思想政治工作，并支持财务人员按有关法规正确行使职责，教育教职工遵纪守法，按制度办事。

　　3.财务部门必须严格按照会计制度规定的会计科目及核算方法，做好学校各项财务收支工作，真实、准确、及时、完整地提供会计信息。

　　4.各项经费开支实行校长一支笔审批制。即由经办人办理，总务主任审核，校长审批。

　　二.关于收费

　　1.学校的一切经济活动均应纳入总务处财务管理，任何部门、年级、班级、个人都不能离开总务处财务管理而从事经济活动。

　　2.上级规定收取的学杂费，学费及代办项目由班主任代收。班主任代收学杂费及学费前先到总务处领取统一印制的税务发票，收费时须一生一票。所收现金须在总务处指定日期内及时交总务处财务室核收入帐。班主任领用的发票不得遗失，用完后发票存根全部交总务处存档。

　　3.严格执行上级规定的项目和标准收费。代办费和其他临时性收费以学期为单位与学生结算，多余经费以班为单位，由班主任和班长共同签字领回退给学生，任何人不得挪用、贪污。

　　三.关于发票的要求

　　1.凡需报销的发票和收据一律要符合财政局规定的通用或专用收据、税务局规定的税务发票。

　　2.发票（收据）内容的填写要求规范、真实、完整，不能涂改。如有少许文字涂改，在未违反以上要求的原则下，要求当事人签章并写明年、月、日予以证明，以明确责任。

　　3.凡购物发票的购物名称、数量、单价、金额一律要求书写规范，字迹清晰。

　　4.凡劳务发票一律要在附件注明劳务服务内容，且须经有关人员签名予以证明。临时工工资发放须由各用工部门填写临时工工资表，并有考核负责人部门领导证明、总务主任审核，由校长审批后发放。

　　四.关于发票的报销手续

　　1.凡报销的发票、收据一律要有本人签名，注明经手人及用途（如购物品过多或用途过多，则要求经手人列出详细清单）。购进金额较大（300元/件）的物品或成批物品及固定资产，要求由保管人员验收并登记立帐，在发票上注明验收字样和签名，然后由经手人办理领用手续，以便年终进行财产清查。

　　2.各项经费开支实行一支笔审批制，即由经手人、（验收人）、证明人、总务主任及校长签字后方可到财务室进行报销。

　　3.凡不符合以上报销手续的发票、收据，财务室应拒绝办理报销手续。

　　五.关于结构工资

　　结构工资由办公室根据考核结果造表，由总务主任和主管人事副校长审核，校长签发后由总务处发放。

　　六.关于出差

　　1.出差人员根据出差需要可先预先借一定数额的现金，由出差人员填写《借款单》，填写出差事由、地点、借款金额，由总务主任审核报校长批准，方能到财务部门办理借款手续。

　　3.出差回来后及时到总务处填写出差报销单，经会计审核后由总务主任批报，校长核批签字后方可报销。

　　4.报销标准按“关于出差报销标准的几条规定”执行，超标准开支费用，一律由本人自理。

　　5.出差途中擅自改变路线的费用，旅游参观费用及交通费不予报销。

　　七.关于购物

　　1.凡各部门需要购买的物品，先由部门负责人填写购物申请结算单，属100元/件、300元/批以下的采购，由总务主任审核后方可购买；100元/件、300元/批以上的采购，由总务主任审核，校长审批后方可购买。

　　2.购买大中型金额（300元以上）物品由二人以上负责购买。采购20__元/批以上物品要有三家以上商家竞标。

　　3.凡经批准后购买的物资、办公用品由保管员验收入库，固定资产（500元/件以上的物质）由财产保管员验收入库，并在发票上签名。

　　八.关于现金管理

　　1.现金支付的范围：预借自带的差旅费及1000元以下的零星商物交易、劳务结算等。

　　2.现金收付由直接支付会计办理。超过1000元的商物交易均不得直接使用现金支付。

　　3.收付现金的各种原始单据必须手续齐全（有单位名称、内容、单价、数量、金额、经手、验收、审核、主管签章等）。

　　4.直接支付会计日常所需支付的现金必须从银行支取。每天业务终了的库存现金不得超过银行核定的库存限额1000元。

　　5财会人员取送数额较大的现金，必须两人同行，途中不得停留或办其他事情。

　　九.关于财务检查

　　1.检查钱、物、帐是否相符。

　　2.清查违纪受贿、贪污挪用等经济问题。每年将财务收支情况向教代会汇报。每学期清查一次财物。

　　十.关于基建与维修

　　学校大型基建工程，必须按规定办理基建手续。学校内的小型维修由总务处安排。基建（维修）过程必须公开，基建监督小组的同志对基建（维修）全过程实行监察和管理，严防基建维修违规事件发生。

　　十一.关于归还公物

　　1.凡借用公物，必须按期归还保管部门。每学期期末前进行一次清理，保管人员有责任追回借出物品。

　　2.凡调出人员，应先向校办公室领取调离申请表，并向总务、教务、图书馆等有关部门归还公物及借支。处室及有关人员签章后方可到办公室办理调离手续。

关于学校财务的管理制度范本篇3

　　第一章总则

　　第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。

　　第2条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的`关系。

　　第3条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

　　第4条根据我市教育局20xx年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。

　　第二章财务管理体制

　　第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。

　　第6条学校财会人员的

关于学校财务的管理制度范本篇4

　　为了加强财务管理，规范学校的财务行为，提高资金的使用效率，根据《事业单位财务规则》、《中小学财务制度》及教育局、财政局有关规定，结合我乡实际，特制定本制度。

　　一、学校财务管理及人员的配备

　　1、财务工作是学校工作的重要组成部分。各学校校长要把这项工作列入学校工作的重要环节。经常研究、审查财务工作的计划和执行情况。

　　2、各学校设总务主任1人。学校总务主任要认真学习政治理论和财务会计理论法规，廉洁自律，做到思想优秀，业务精湛，管理严格。年初有预算，年终有决算。

　　3、各学校要做到民主理财，财务公开，使学校领导、教职工对学校经费开支真正了解、放心。

　　二、经费管理制度

　　1、中心学校及所辖学校的财务收支，由中心学校财务室归口管理，各校要建好帐，经费实行“指标包干，合理安排，节余留用、超支不补”的原则。

　　2、认真编制预算，严格审查决算，严禁学校举债。各中小学校年初要编制好预算，期末组织财经清理小组清理结算，并将情况向教职工公布，年末在教职工大会上报告决算情况。

　　3、严格执行“三局”文件的收费标准。任何学校不得超标、另立项目、巧立名目收费，严格执行亮证收费，并开具财政部门统一印制的收费票据，坚决抵制乱摊派、乱罚款和搭车收费。

　　4、加强财务监督，严格财经纪律。严格执行收支两条线，所有支出实行校长“一支笔”审批。对现金、实物要定期盘点，做到“账账、账款、账实”相符。

　　5、加强现金管理，严格控制备用金。中小学现金的收付由总务经手。总务收款时，必须当日开出正式收款收据，不能以白条代收据。现金要及时入银行，不得坐支，不得挪用，严禁公款私存（中心学校的现金收付由出纳执行，备用金控制在8000元以内）。在现金保管中出现的问题，按“谁出问题，谁负责赔偿”的办法处理。

　　6、所有收入（含教辅书刊、学前班、幼儿园、劳务费、勤工俭学、商店承包款、公物赔偿、捐赠等收入）必须及时上缴入库。食堂要建立伙食费专账，独立核算，按时结算，并向师生公布伙食费结算情况。若有结余，也要及时入库。严禁拖欠、挪用公款，坚决禁止私设小金库和帐外帐。对于拖欠挪用公款的给予通报批评，相关责任人不参与评优晋级并撤销其职务、在年度考核中作“不合格”对象考虑。情节严重者，交上级或有关部门处理。

　　7、坚持勤俭节约的原则。少花钱、多办事、办好事、专款专用，经批准购置设备和物品，要严格履行采购（购物在500元以上者，必须由两人以上前往采购）、验收（验收人要在发票上签字确认）、审核、审批手续。

　　8、各学校的大型维修项目，报中心学校及上级批准后，经费按批准方案解决。各学校通过努力争取的捐赠以及勤工俭学收入等要全部缴入非税局。指标属于学校，凭票按实报销。

　　9、坚决禁止将中小学公用经费用来发放教职工福利。勤工俭学收入用于教职工福利也必须严格控制。

　　10、贫困寄宿生生活补助等救济款或助学金要及时按审定对象按标准足额发放到位并进行公示。

　　三、财务报销制度

　　（一）、原始凭证的要求

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。所有原始凭证必须保证合法、有效、真实。严禁弄虚作假，坚决杜绝白纸发票。

　　2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、规格型号、计量单位、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。不同会计科目的不能开在一起。超市购物还必须附上电脑小票，餐饮发票要附上盖有财务印章的菜单或清单。发票上必须有三人（经手人、证明人、审批人）以上签名，经手人必须在发票上注明开支事由。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内（一般是本年度或前一年度印制的）。

　　4、购买商品投资在20xx元以上、维修项目投资在5000元以上的支出发票必须附有《采购计划审批表》或由财政局评审中心出具的《结算确认表》。

　　5、报销差旅费者必须认真填写《差旅费报销单》，严格按报销标准附有当日当时的正规票据（一人的车票不能出现连号），若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。

　　6、交通费的报销。如果是在税务局开具的发票，则必须有附件，上面写明时间、去向、用途、金额和经手人。如果是租的士，则必须是“城市客运统一车票”，且一次的车票必须连号。

　　7、各种凭证、单据及签字除复写的外一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。

　　（二）、财务报销程序及要求

　　1、中心学校财务报销由中心学校总务主任审核，中心学校校长审批；中小学财务报销由学校总务主任核实、整理后交学校财经小组审核、学校校长审批，再由学校总务主任复印（留存备查），分类整理、登记（EXCEL格式电子文档），填写《事业收入支出明细表》，由校长签字、学校盖章后，连同原始凭证和电子文档一起上交中心学校出纳初审、总务主任复核、中心学校校长审批，才能办理报销。

　　2、因教育教学工作需要，学校购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写《购物报告审批单》，由负责人审批后由总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循：验收、登记入库（经办人、保管人签字），办理领用手续的财务程序。属于“政府采购”的物资采购发票报销，还必须有《物资采购审批单》；属于固定资产的还需将固定资产登记入库。

　　3、教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排。出差人差旅费报销标准一律按上级文件标准执行。报销差旅费，必须由出差人逐项认真填写《差旅费报销单》，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、审批人的签名。《差旅费报销单》后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐。外出参加会议或培训的须有《通知》及有关部门的审批手续等。

　　4、学校发生的`零星修缮都必须由总务处负责，1000元以上的要报中心学校审批、签订合同后实施。工程结算时，由乙方出具正式建安完税发票，超过5000元的必须附有《合同书》和教育局、财政局的审核意见。一次性较大金额的（1000元以上）开支必须经中心学校批准。

　　5、学校原则上实行零接待，若因对口支援等特殊情况需要，也必须控制接待限额和标准，每人每餐不得超过20元（含酒水），并附有详细的附件说明（包括事因、人员、用膳菜单），不准喝高级酒。不报销烟、娱乐发票。

　　6、财务报销的时限：原则上不允许跨学期、跨年度支出，有特殊情况的需书面说明经批准后可适当延长，但跨季超过三个月期限的票据，一律不予报销。

　　7、中心学校负责监督和管理所辖各中小学的财务收支活动，对入帐报销的单据进行严格的内审，并出具审计意见。

　　8、学校凭原始凭证复印件和中心学校审核后的汇总报销单备查、记帐。

　　四、票证管理制度

　　1、收费票据由中心学校、学校总务处管理。

　　2、各种收据应从严控制，实行“领用、发放、缴销”制度，各单位应建立票证领用、发放、缴销登记簿，会计与出纳应定期核对清楚。

　　3、如发现票证丢失，应及时报告主管部门，并按票证管理办法处理有关责任人员。

　　五、校产管理制度

　　1、中心学校和各中小学均要建立校具校产登记册，新购或配送、接受捐赠的校具和仪器设备、图书等，均应及时编号、造册、分类存放。必须健全保管、领借、报损、报废、赔偿制度，做到校具校产来路明确、去向清楚。做到帐、卡、物三相符。所有电器，严禁领借给家庭使用。

　　2、各单位所有校具、校产实行班组（室）和个人保管相结合的保管责任制。总务处根据管理范围，定期进行检查，发现问题，及时处理。

　　⑴、单位的建筑物、土地及基建材料、公共场所所用的设备设施由总务处负责管理。

　　⑵、图书室、阅览室、仪器室、实验室、体育器械室、卫生室、音乐室的书刊、设备设施、仪器、器械等分别由图书管理员、仪器管理员和指定的体育老师、音乐老师负责保管，如有丢失，要负责赔偿。

　　⑶、教室内的设备设施（包括课桌、讲台、黑板、门窗、玻璃、卫生用品）每期开学前由班主任到总务处签字办理领用手续，期末由总务处逐班进行清点，若有丢失或损坏，班主任要追究到人，照价赔偿。

　　⑷、主权属单位的教职员工宿舍由单位负责维修，作为家庭用的宿舍内的用具设施（包括水表、龙头、电表、灯光、门窗、玻璃等）由用户负责维修，单职工住房兼办公用房的由学校负责维修。

　　3、单位的所有固定资产由总务处根据实际情况及工作需要，合理分配使用，任何人不得随意占用。若有特殊情况，要向学校借用校具者，需与总务处联系，经校长批准，再与保管人员办理借用手续后，方能借出。

　　4、在单位居住的职工按上级规定，按月交纳水电房租费，所有家具应自备自用，单职工住房兼办公室的用具可在学校领用。

　　六、基建管理制度。

　　1、各学校的新建或维修项目必须事前向中心学校和上级有关部门报告。经中心学校和教育局考察同意，经有关单位批准并办理好相关手续后才可发包。中心学校为工程建设的发包方。有工程项目的学校，要成立项目领导小组，要编制好预算并交教育局、财政局审核后，将合同书初稿送财政局、法制办初审。5万元以上的项目要进行招投标。合同签订后，学校管理人员要督促乙方保质、保量、按时完工，按期投入使用，尽早的发挥资金效益。

　　2、新建建筑物必须按有关规定进行设计和接受质量监督。学校的任何基建项目都必须与乙方签订《安全责任状》，否则不得开工建设。

　　3、严格按单位平面规划图设计规划建筑物，换人不换规划，中学和中心小学要严格按教学区、运动区、生活区分开设计规划。

　　4、施工要按批准的计划和图纸进行，不得擅自随意增加项目和变更图纸。如确因实际情况，需要变更图纸的，须报市有关部门同意、主管领导签字后才能更改。

　　5、所有基建项目，建设单位必须派专人或兼职人员抓工程质量，从破土动工到竣工止，各道工序都要严格检查质量并作好记录，防止出现工程。

　　6、中心学校、上级有关部门对所有新建项目的合同、工程质量、进度到基建项目的竣工等进行监督、检查及验收。验收合格后才能办理决算。

　　7、基建工程全部完工后必须出具下列手续方可办理工程结算付款。

关于学校财务的管理制度范本篇5

　　第一章总则

　　第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的。

　　第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。

　　第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益。

　　第二章经费的使用

　　第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》（物品名称、所需金额均需列出），提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行。

　　第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担。

　　第三章经费报销规定

　　第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的预算内容完全一致。

　　第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经团委书记审批后方可报销。

　　第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票。且发票应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名。发票具体要求如下：

　　（1）发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错写或不写均不予以报销。

　　（2）物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发票背面。

　　（3）发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章。

　　（4）餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。

　　（5）发票正面不得擅自涂损。

　　第九条本规章制度由社联财务部负责解释。

　　第十条本规定自公布之日起执行。

关于学校财务的管理制度范本篇6

　　根据国家财政部，教育部《中小学财务管理制度》的规定和县教育局慈教发（20xx）7号《关于加强中小学财务管理的意见》的文件要求，结合江垭中学食堂财务管理方案为规范财务行为，进一步提高我校食堂管理水平特制订食堂财务管理细则。

　　一、组织领导

　　组长：

　　副组长：

　　组员：

　　二、具体职责

　　1、校长负责食堂财务管理的全面工作，实行一支笔签字制度，对学校的钱，物以及食堂的食品卫生负领导责任。

　　2、总务主任直接负责食堂财务管理工作，把好学校财务支出的制度关，对学校的钱物以及食堂的食品卫生负直接领导责任。

　　3、食堂会计负责食堂财务审计工作，分期分月做好食堂账目。

　　4、食堂管理员负责食堂工勤人员的管理，食堂食品卫生的管理，食堂财产的管理及行使食堂财务监督的权利。

　　5、出纳负责学校的现金管理，按月做好食堂现金日记账，银行日记账，负责管理现金和支票。

　　6、采购员负责采购学校所需各种教学用品及食堂的食品。严把食堂食品卫生第一道关，严格控制三无产品进入学校。烂变质食品进入校园。

　　7、保管员负责建立完整的实物进入库台帐，并在实物进入库台帐上签名，做到帐物相符。

　　三、具体管理细则

　　1、收入管理。

　　严格按照张家界市物价局，张家界市财政局，张家界市教育局，张家费（20xx）1号《关于进一步规范中小学教育收费有关问题的通知》的文件要求，向自愿开餐的学生收取伙食费，且按月足额收取入账。记帐时以班为单位编制伙食费收入汇总表，由班主任核实签字后入帐，学校牧场商店的收入上交总部行政帐统一管理，弥补公用经费的不足。

　　2、支出管理。

　　学校食堂不以盈利为目的，每生每天按10、5元计算，一月231元。保证学生吃的好，吃的饱，吃的有营养，每期结余资金上缴行政帐用于发放教师奖励性绩效工资，不得虚列发票套取现金。

　　3、账物管理

　　食堂建立总账、收支明细账、现金日记账、银行日记账实物账和实物进入库台帐。由总务主任每月实施检查督促。并向中学总部上交当月的食堂财务报表。

　　4、实物管理。

　　食堂保管员应建立完整的实物进入库台帐，凡购进物品必须先入库再出库，凡实物进出每日要有完整的实物出入库记录，实物入库，交货人、保管员要在入库单上签名，食物出库，炊事员，保管员要在出库单上签名。做到账物相符，账账相符。总务主任、伙食团长、会计要定期对实物进行清查盘点，发现问题及时纠正。

　　5、现金，支票管理。

　　学校食堂实行“收支两条线”食堂经费建立银行账户，伙食收入全部缴存银行，所有收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用，出纳应妥善管理库存现金和支票，防失、防盗措施要严密。库存现金不超过5000元，1000元以下的可以现金支付。1000元以上的可以通过银行支付各项支出票据必须合规、合法，手续齐全。1000元以下由校长，总务主任，伙食团长，采购员，领款人签字后由出纳付款。1000元以上由校长，总务主任，伙食团长，采购员，保管员领款人签字后由出纳付款。出纳取款必须凭取款凭条上校长、总务主任、中学总部财务公章方可取款。

　　6、监督管理。

　　每月由学校年级组选派思想好，责任心强的教职工代表组成清账小组，对学校食堂收支情况进行全面清理，学期结束由学校理财小组成员对全期食堂收支情况进行总结并做出清账总结。

　　7、学校食堂的管理制度

　　1、学习并执行和的各项规定。

　　2、健全学校食品卫生管理机制，明确各级管理人员和从业人员的工作责职。

　　3、加强对师生的饮食卫生教育，进行科学引导，不买、不食用来历不明的可疑食物。

　　4、食品卫生管理人员应主动参加各类业务学习，并定期对食朴业人员进行卫生知识、职业道德和法规常识的培训和教育，管理人员和从业人员都做到持证上岗。

　　5、加强对食品的采购、贮藏、加工、销售过程的监督和检查，由主管领导或卫生管理员每天进行过程的抽查并做好记录。

　　6、做好对食朴业人员的每天晨检和每年一次的健康检查，检查合格方可上岗。

　　7、从业人员个人卫生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服被褥、勤换工作衣帽。

　　8、食品供应场所及时清扫，定期扫除，确保每天整洁、干净。

关于学校财务的管理制度范本篇7

　　学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。按照上级部门的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制订我校财务内控制度。

　　一、预算管理：

　　1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。

　　2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。

　　3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设“小金库”。

　　4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。

　　二、收入管理：

　　1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。

　　2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得隐匿不报。

　　3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

　　4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。

　　三、支出管理：

　　1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

　　2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。

　　3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

　　4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入账。

　　5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

　　四、资产管理：

　　（一）现金管理：

　　1、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。

　　2、财务人员存放的备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。

　　3、财务人员每日按时记好现金日记账。

　　4、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。

　　5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

　　（二）银行存款管理：

　　1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户。

　　2、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。

　　3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管。

　　4、及时与银行对账，发现问题立即查询。

　　5、按照财务要求做好银行日记账。

　　6、每周将资金运转情况报校长室。

　　（三）财产物资管理：

　　1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目，每月由总务主任检查一次。建立专项管理制度，并与校内各级处室、班主任及教师签订校产管理责任书。

　　2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符，账物相符。

　　3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。

　　4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。

　　（四）票据领用制度：

　　1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。

　　2、班主任等人员需使用相关收费收据时，应向财务部门领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。

　　3、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记账联装订成册，并同收费清单核定有无差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。

　　4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。

　　五、经费报销制度：

　　（一）办公费使用范围及规定：

　　1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。

　　2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的申购流程和报销制度，履行相关手续后再予以办理。对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室。

　　3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。

　　4、购置物品一律待入库后，再凭领用单领取使用，购物发票由经办人、保管员签字、承办部门领导、总务主任、分管副校长、校长审批后报销。

　　5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。

　　（二）差旅费报销规定：

　　1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。

　　2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。

　　3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。

　　4、出市学习、考察、疗养、休养等按标准报销。

　　（三）学生代管费等费用预收及退款结算规定：

　　1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目和标准收取。不得超收或欠收。

　　2、收取的所有费用一律通过银行代收，确需收取现金的，学校财务按规定开具收据，并及时存入银行账户。

　　3、每学年末将学生代管费的预收款结算一次。清单发至学生家长，多退少不补。任何退款必须办理以下手续：

　　（1）造好清退表册；

　　（2）学生逐个签字；

　　（3）总务主任复核，校长审批，交财务处入账；

　　（4）领取现金退给学生。

　　六、申购验收制度：

　　1、办公用品采购应按教育局的相关规定，由学校按集中采购。总务处负责成立招标小组，通过比选方式确定供应商，报校长会集体决议后，再与供应单位签订采购合同；各部门需要日常办公耗品申购时，申请人员应报部门负责人，由部门负责人集中报总务处主任审核，并安排人员负责采购购；如涉及部门办公设备更换与购买，须单提出申请，并填制《物品采购申请单》按规定的`流程予以办理。

　　2、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程，由申购人填写《物品采购申请单》，分别由部门负责人、分管副校长签字后，再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校长办公会研究决定后，再按规定的流程予以办理。

　　2、仪器、设备、图书、资料等由教务处、学生处、校办或总务处落实专人负责订购，事先须报请校长审核通过。

　　3、所有物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库登记，按《校产管理制度》。

　　4、领用物品须按《办公用品领用管理制度》办理有关领用手续。

　　七、报废报损制度：

　　1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可以报废。

　　2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可以报废。

　　3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报批。

　　4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销账，同时调整教学仪器、设备账册。

　　5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆卸零件作维修使用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。

　　八、会计档案管理：

　　1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

　　2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。

　　3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

　　4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。

关于学校财务的管理制度范本篇8

　　一总则

　　第一条为严格财务管理，明确经济职责，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际状况，特制定本制度。

　　第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。

　　第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。

　　第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作理解上级主管部门监督。

　　第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。

　　第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。

　　第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，构成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。

　　二各项收入管理制度

　　第八条学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其他收入。

　　1.财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款)，应按预算收入计划组织收入，对基建拨款应专户储存。

　　2.学杂费收入：按省物价局和高教厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校财务部门应在有关科室的协同下，用心收纳，做到安全、快捷、准确。

　　⑴学生的各项收费标准，应分清年级、专业、项目;应交学费的学生人数，应分清班级、专业，做到数字精确、姓名确实，这两项收费依据(含联合办学部分)，应加盖学校公章，于五月份前确定并交管理科财务组;当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组;中途离校的学生名单应及时通知财务组。

　　⑵学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。

　　⑶享受学校减免学费的学生，均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女，减免数只能为学费总额的50%，其他杂费不减免。

　　⑷学费一年收缴一次，在秋季入学时进行，新、老生一次交清，不得拖欠，确有实际困难，经主管财务副校长批准可延期交纳。否则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝退。

　　⑸联合办学学费收入，财务部门应严格按合同规定及时、足额地收纳入库，并定期到联办单位核对收费状况;属联办单位的收入也应及时、准确地划归对方。

　　⑹对学杂费收入，财务部门应自收费之日起，30天内做好清算、核对、结帐，并及时向学校领导报告收费状况。

　　3.培训费收入：指学校培训中心举办各种形式的培训班收取的各项收入。

　　4.出租收入：主要是指学校所属房屋出租租金收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳，应及时报告主管领导，以便妥善处理。

　　5.承包收入：主要是指学校小卖部、饭堂承包收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，不得拖欠、滞纳，否则，应按合同规定对承包人予以处罚。

　　6.其他收入：主要是指一些零星收入，如饭堂、小卖部交纳的折旧费、各种考务费、学校财产变价收入、赞助费、罚款收入、采购物品返还费用等应属学校的收入。

　　第九条学校任何科室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“小钱柜”;为学校或科室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口回到的现金、礼金及物品，都要缴交管理科，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。

　　第十条学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究有关人员职责。

　　三借款管理制度

　　第十三条借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校财务组给予的借款或预付款。

　　第十四条借款手续规定

　　借款包括现金借款和支票借款两种，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

　　1.凡借款额或预付款额超过500元以上者，一般以支票支付。特殊状况需大额现金(1000元以上)，须经校领导批准;超过3000元者，还需提前2天到财务预约，否则不予借出。

　　2.借款时，须填制管理科财务统一印制的“借款单”，先由各科室负责人签署意见，再报有关审批人签批，以后凭“借款单”到财务组借款。

　　第十五条借款、预付款批准权限。

　　1.校长签批50000元以下。

　　2.分管财务工作的副校长审批30000元以下。

　　3.财务主管应对各部门借款进行审核，凡XX元以上借款、预付款，须事先报财务主管审核，并签署意见，再提交校领导批准。对不合乎制度规定的借款及预付款，财务人员应予拒付。

　　4.凡一次性50，000元以上金额的各项借款及预付款，由各分管校领导提出，报校长批准;超过200，000元以上金额的借款，由校长办公会议决定，各分管校领导签名，校长负责签批。

　　5.借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结帐前须办理完报销手续，特殊状况暂不能报销者，须经财务主管同意。

　　6.一般状况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款。

　　7.根据批准的用款计划，维修、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款，凭学校领导的用款批示及用款科室的有关资料说明(如合同、购物用途说明)，经财务主管审核无误后方可付款。

　　8.学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动等，主办单位须提前列报用款计划，经校领导批准后，财务方可付款。

　　9.各种借款、预付款的归还及报销，实行谁审批借款谁负责审批报销的原则，不能交叉审批。

　　10.学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。特殊状况需续借须经财务科长批准。

　　四财务报销与审批制度

　　第十六条学校的各项支出，除工资、福利经常性支出及节假日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销手续，以便财务及时入帐。

　　第十七条报销支出审批权限：

　　1.校长签批50，000元以内。

　　2.分管财务副校长签批30，000元以内。

　　3.凡每笔支出超出2，000元以上者，应先报财务主管审核后再报校领导批准。

　　4.凡一次性50，000元金额以上的各项支出，由分管校领导提出，报校长批准;超过200，000元以上支出，由校长办公会议决定，各分管校领导签名，最后由校长负责签批。

　　5.报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等资料，发票背面应有经办人签字、科室负责人签字证明;采购物品还须有仓管员验收签字。对于不贴合填写要求的发票，财务人员不给予报销。

　　6.下列状况的支出，经科室审核后，报主管财务副校长或校长批准，方可报销。

　　⑴“白头”单报销，每单数额应在50元限额以内，并有商店等单位印章、购买数量、单价、支出用途。用款经办人应尽可能索取正式发票。

　　⑵特殊支出无发票及其他报销凭证者，应有经办人和科室负责人2人以上签字证明。

　　第十八条专项审批权限：

　　1.教职工因公差、学习需乘坐飞机、火车软卧，须先报校长审批。

　　2.教职工外出参观、学习、参加各种会议、公务办事，所需时间2天以上，或超过广州市范围的事项，应在各分管校领导审核后统一报校长批准。

　　3.各种餐费，主管财务副校长每次审批XX元以下;超过限额报校长审批。

　　4.学校预购学生教学用书支出，由主管教学副校长负责审批。

　　5.各教研室确需购买少量的教学用参考书、资料，由教研室主任签署意见后报主管校长审批。

　　6.大批量印刷各种教学用书、资料(包括校刊)支出，由分管教学副校长提出意见报校长批准。

　　7.图书馆藏书、全校报刊杂志采购支出，由校长审批。

　　第十九条各项支出审批报销的分类

　　根据支出审批权限，对各项支出作分类。

　　1.基建支出：是指学校因事业发展和保证正常的教学、行政和后勤工作的需要，新建、改建、扩建校舍或教学设施等项目，包括学校的房屋、建筑物、装修、添置大型的教学设施等方面的支出，应严格执行基建财务制度，保证学校资金能办实事、办好事。

　　具体执行办法按《广东省财政学校基建财务制度》办理。

　　2.修缮费支出：是指学校小型、简单的修缮、安装等项目的支出。根据有关科室列报的用款计划，应事先签定协议，报主管财务副校长审核签字。

　　⑴修缮费支出，应按报销审批权限签批。

　　⑵修缮支出计划、合同应送财务组存查，10，000元以上修缮项目的验收务必有财务人员参加。

　　⑶经验收合格的项目，可凭正式发票、验收人签名及校领导批示到财务办理付款手续。

关于学校财务的管理制度范本篇9

　　一、学校各项资金的使用必须根据有关政策和财务制度的.规定，在切实贯彻”量力而行，力行节约”思想指导下，坚持以下报销原则：

　　1、按核定核算，计划办理。

　　2、按定员、定额开支标准办理。

　　3、按合法的原则凭证办理。

　　4、按规定资金渠道办理。(不得预算、预算外混用)

　　5、按资金的支出口径办理。(不得”以领代报”或”以拔持支”)

　　二、学校资金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则，《精选学校财务管理制度》。严格按照资金渠道，促进学校各项有计划的全面实施。

　　三、学校预算内，预算外资金都必须按国家规定，执行预决算制度，接受财政监督;必须坚持”量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠”的原则。学校预算内，预算外资金必须按照不同来源和用途分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。

　　四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持按照规定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。

　　五、行政费用不得他人借用。

　　六、校长要经常加强对财经工作的检查，督促、定期抓汇报，定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织教师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。

　　七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。

　　八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。经费开支不得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。

　　九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证使用。

关于学校财务的管理制度范本篇10

　　第一章总则

　　第一条

　　为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制改革，促进我县教育事业发展，根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》(国发〔20xx〕43号)文件精神和《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本办法。

　　第二条本办法适用于全县各级人民政府举办的普通初中、职业初中、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校，高级中学等也可参照执行。

　　第三条

　　中小学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度;坚持量入为出，勤俭办学;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。

　　第四条

　　中小学校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行核算和监督。

　　第二章财务管理体制

　　第五条按照农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，以中小学经费实行“校财局管”的管理办法，并由县级财政、教育行政部门及农村中小学共同组织实施。

　　县级财政部门的主要职责：按有关政策和要求，组织预算编制工作，按规定程序和时间下达预算控制数和批复农村中小学预算;按批准的农村中小学年度预算和用款计划，及时拨付资金。每年新学期开学前，要按国库直接支付或授权支付的办法，保证农村中小学运转资金及时到位;对农村中小学预算执行状况进行监督检查，对使用效果进行考核;定期向县级人民政府报告农村中小学预算执行状况;定期向上级财政部门报告农村义务教育经费保障机制实施状况。

　　县级教育部门的主要职责：在编制好本级教育行政部门预算和执行部门预算的前提下，组织、指导农村中小学校编制本单位年度预算草案，汇总报送同级财政部门;根据县级财政部门下达的预算控制数和预算批复，向各农村中小学下达预算控制数和年度预算;汇总审核农村中小学校用款计划，及时向财政部门提出申请;加强教育经费的管理和监督，对农村中小学校的预算执行状况进行检查和内部审计;定期向上级教育行政部门报告农村义务教育经费保障机制实施状况。

　　农村中小学校的主要职责：认真落实农村义务教育经费保障机制改革的各项政策，在校长的领导下，组织学校教务、总务、财务和教师代表研究、确定预算建设草案，报各乡镇中心学校汇总，各中心学校在规定的时间报送县教育局;根据学校的实际状况，按批准的年度预算向县教育局申报用款计划，按要求定期报送预算执行状况报表。

　　第六条

　　按照财政“四项改革”的要求，中小学校的财务严格实行部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线管理。建立健全中小学校预算编制制度，各项收入统一编入县级财政预算，并由县级财政部门按照财政国库管理体制的规定办理资金支付。

　　第七条

　　以乡镇中心学校为单位分别设立中小学财务核算点，以学校(教学点)为基本核算单位，分别按政策规定的标准，核算中小学经费，各中学和村小(教学点)实行报帐制，但学校的资金所有权、使用权、财务自主权不变。中小学校的账户按照国库单一账户体系管理的规定，在本地金融机构开设零余额账户，核算学校的财务收支，账户的管理按照国库集中收付管理的相关规定。

　　第八条

　　各乡镇中心学校的财务核算点要有专门人员担任会计、出纳工作一般乡镇2-3人，大乡镇3-4人。各中学和各小学只设立报帐员，财务核算点分别为各中小学校设立帐本。中学财务核算点的会计负责为有关中学代理记帐，小学财务核算点的会计负责为各小学代理记帐，并办理学校的会计核算、资金收付、会计报表、档案管理等财会业务。学校可成立教职工选举推荐产生的民主理财小组，负责对学校每月收支汇总表进行初审，校长终审。学校对会计原始资料的真实性、合法性、完整性负责。

　　第九条从事财务工作的人员务必由具备会计从业资格的人员担任，学校财务人员要持续相对稳定，不得随意撤换和调动。

　　第三章预算管理

　　第十条按照财政“四项”改革的要求，中小学校务必编制完全的部门预算，将学校的各项收入和支出全部纳入部门预算，统一纳入县级财政预算。

　　第十一条预算编制原则

　　预算编制应正确体现和贯彻国家有关法律、政策、方针和规章制度，严格执行《预算法》、《教育法》和《义务教育法》，坚持“量入为出，收支平衡，保证重点，公开透明”的原则，不得编赤字预算。

　　第十二条预算编制

　　中小学校预算主要包括收入预算、支出预算、政府采购预算。收入预算包括财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入和其他收入;支出预算主要包括基本支出(人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出)和项目支出等。

　　中小学校预算编制时应将预算内、外收入全部纳入预算，统筹思考。本着量入为出的原则，合理安排各项支出，重点保证教职工工资、公用经费、校舍维修改造、资助贫困生等支出。

　　第十三条预算执行

　　各中小学校在预算执行过程中，应视资金的用途，采取网上申请或手工填写《中小学校用款计划表》，向教育财务部门提出用款计划，教育局财务部门对各学校的用款计划审核汇总后报财政部门，财政部门根据教育财务部门分校汇总表对各学校所需资金进行直接支付或授权支付。

　　第十四条预算调整

　　中小学的预算执行中原则上不予调整，但国家政策发生变化或自然灾害等不可预见因素，直接影响到中小学正常教育教学活动时，可由中小学校提出预算调整申请。预算调整的申请应包括调整的事项和原因、调整的必要性、调整的金额等。预算调整务必贴合法定程序。